1 Ocak 2026’dan itibaren 200 bin TL ve üzeri EFT, havale ile nakit işlemlerde kademeli beyan şartı geliyor. 20 milyon TL’yi aşan transferlerde ise detaylı açıklama ve belge sunulmadan işlem yapılamayacak.

Hazine ve Maliye Bakanlığı bünyesindeki Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), finansal şeffaflığı güçlendirmek ve kayıt dışılığı önlemek amacıyla yeni bir tebliğ taslağı hazırladı. Taslak, 1 Ocak 2026’da yürürlüğe girecek.

Kademeli beyan sistemi devreye giriyor

Düzenlemeye göre 200 bin TL ve üzerindeki para hareketlerinde tutara göre farklı seviyede beyan zorunluluğu getirilecek:

200 bin – 2 milyon TL arası işlemler: Transfer açıklamasında paranın amacı açık ve anlaşılır şekilde, en az 20 karakterle belirtilecek. “Bireysel ödeme” gibi genel ifadeler kabul edilmeyecek.

2 milyon – 20 milyon TL arası işlemler: “Nakit İşlem Beyan Formu” doldurulacak; kaynağın, amacın ve tarafların ayrıntılı bilgisi verilecek.

20 milyon TL ve üzeri işlemler: En katı uygulama bu dilimde olacak. Detaylı beyan formunun yanı sıra sözleşme, fatura gibi dayanak belgeler ibraz edilecek. Belge sunulmadan işlem gerçekleştirilemeyecek.

Bazı işlemler muaf tutulacak

Kamu kurumlarının işlemleri, bankalar arası transferler ve düşük tutarlı ATM çekim-yatırım işlemleri beyan yükümlülüğü dışında bırakıldı.

Uluslararası standartlara uyum hedefleniyor

MASAK, düzenlemenin gerekçesinde Kara Para Aklama ile Mücadele Mali Eylem Görev Gücü (FATF) standartları, ulusal risk değerlendirme raporları ve diğer ülkelerdeki benzer uygulamalara uyum sağlama amacı bulunduğunu vurguladı.

Yaptırım gelecek

Kurallara uymayan banka ve finans kuruluşları 5549 sayılı Kanun kapsamında idari para cezası dahil ağır yaptırımlarla karşılaşacak. Finansal kuruluşların 2026’ya kadar sistemlerini yeni sürece uyarlaması gerekecek.

1 Ocak 2026 itibarıyla beyan yükümlülüğünü yerine getirmeyen müşterilerin yüksek tutarlı transferleri bankalar tarafından işleme alınmayacak.